Pengaruh Kualitas Aktiva Produktif, Short Term Mismatch, Net Operating Margin Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan Syariah
Main Article Content
Abstract
Penelitian ini bertujuan untuk membandingkan pengaruh variabel Kualitas Aktiva Produktif (KAP), Short Term Mismatch (STM), dan Net Operating Margin (NOM) pada kinerja keuangan perbankan syariah di Indonesia dan Malaysia. Analisis dilakukan menggunakan data dari Bank Muamalat Indonesia dan Bank Muamalat Malaysia Berhad periode 2016-2022, dengan fokus pada periode sebelum, selama, dan setelah COVID-19. Hasil uji koefisien determinasi menunjukkan bahwa variabel independen memengaruhi kinerja keuangan sebesar 59% di Indonesia dan 47% di Malaysia. Uji F menunjukkan tidak adanya pengaruh simultan yang signifikan antara variabel-variabel independen dan kinerja keuangan di kedua negara. Uji T mengungkapkan bahwa di Indonesia, hanya variabel STM yang berpengaruh signifikan terhadap kinerja keuangan, sedangkan di Malaysia, tidak ada variabel yang menunjukkan pengaruh signifikan. Uji beda independensi juga menunjukkan tidak adanya perbedaan yang signifikan antara rasio keuangan perbankan syariah di Indonesia dan Malaysia. Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa pengelolaan likuiditas jangka pendek lebih berpengaruh di Indonesia, sedangkan di Malaysia, sistem perbankan syariah mungkin lebih stabil dan matang dalam menghadapi risiko mismatch likuiditas. Temuan ini memberikan implikasi bagi regulator di kedua negara untuk lebih memperhatikan pengelolaan likuiditas dan efisiensi operasional dalam meningkatkan stabilitas dan kinerja perbankan syariah.
Downloads
Article Details
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-ShareAlike 4.0 International License.
References
Ailiyah, N. (2020). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Financing to Deposit Ratio (FDR), Net Operating Margin (NOM) Terhadap Profitabilitas dengan Biaya Operasional per Pendapatan Operasional (BOPO). Lan Tabur: Jurnal Ekonomi Syari’ah, 02(01), 85–106.
Akbar, D. A. (2013). Analisis Pengaruh Ukuran Perusahaan, Kecukupan Modal, Kualitas Aktiva Produktif (KAP) dan Likuiditas terhadap Kinerja Keuangan (Studi Kasus Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2007-2011). Forum Bisnis Dan Kewirausahaan Jurnal Ilmiah STIE MDP, 03(01), 66–82.
Albar, K. (2024). Kewirausahaan dan Bisnis Syariah : Kajian Hadis Tematik Ekonomi di Era Digital. 7(3), 656–670. https://doi.org/10.31538/almada.v7i3.5421
Badreldin, A. (2009). Measuring the Performance of Islamic Banks by Adapting Conventional Ratios. The German University in Cairo.
Baihaqi, M. U., Ekawati, E., & Habibi, A. (2023). Studi Komparasi Kinerja Keuangan Bank Syariah Indonesia dan Malaysia dengan Pendekatan Sharia Conformity and Profitability Index (SCnPI). Jurnal Akutansi Dan Pajak, 23(02), 1–9.
Bank Muamalat. (n.d.). Annual Report. Bank Muamalat.
Dwina Putri, R., & Hakip Nurdiansyah, D. (2022). Pengaruh Pembiayaan Mudharabah dan Pembiayaan Musyarakah Terhadap Laba Bersih. MARO: Jurnal Ekonomi Syariah Dan Bisnis: Jurnal Ekonomi Syariah Dan Bisnis, 05(01), 24–31.
Dz, A. S. (2018). Inklusi Keuangan Perbankan Syariah Berbasis Digital Banking: Optimalisasi dan Tantangan. Al-Amwal: Jurnal Ekonomi Dan Perbankan Syari’ah, 10(01), 63–80.
Harisatul, A., & Wirman. (2022). Effect of Murabahah and Musyarakah Financing on Net Profit At Indonesian Sharia Bank. MARO: Jurnal Ekonomi Syariah Dan Bisnis, 05(01), 103–108.
Harmono, H. (2014). Manajemen Keuangan Berbasis Balanced Scorecard. PT Bumi Aksara.
Hassan, K., & Lewis, M. (2009). Islamic Banking: An Introduction and Overview. In Handbook of Islamic Banking. Edward Elgar Publishing.
Ismail, I. (2011). Perbankan Syariah. Kencana Prenada Group.
Nasution, N. (2009). Metode Research (Penelitian Ilmiah). PT Bumi Aksara.
Nasution, N. A., Yustriawan, D., & Siregar, S. (2022). Kualitas Audit Syariah dalam Meningkatkan Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah. JIEI: Jurnal Ilmiah Ekonomi IslamJurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 08(02), 1247–1256.
Nur Syfa, A., & Dailibas. (2023). Pengaruh CAR dan BOPO Terhadap ROA Bank Umum Syariah di Indonesia. MARO: Jurnal Ekonomi Syariah Dan Bisnis, 06(01), 49–59.
Pramudita, K. (2019). Pengaruh Kecukupan Modal, Manajemen Risiko, dan Kualitas Aset Produktif Terhadap Profitabilitas. Jurnal Ilmu Dan Riset Akuntansi, 08(05), 1–23.
Prasetyowati, L. A., & Handoko, L. H. (2016). Pengukuran Kinerja Bank Umum Syariah dengan Maqasid Index dan Sharia Conformity And Profitability (SCNP). Jurnal Akuntansi Dan Keuangan Islam, 04(02), 107–130.
Pratiwi, G. G., Buchori, N. S., & Kamal, M. (2018). Penerapan Manajemen Mutu dalam Meningkatkan Kinerja Keuangan BNI Syariah Periode 2010 – 2017. Jurnal Ekonomi Dan Perbankan Syariah, 07(02), 83–106.
Purnamasari, G. A. Y., & Ariyanto, D. (2016). Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Bank Konvensional dan Bank Syariah Periode 2010-2014. E-Jurnal Akuntansi Universitas Udayana, 15(01), 82–110.
Rahmawati, U. A., Balafif, M., & Wahyuni, S. T. (2021). Analisis Pengaruh CAR, NPF, FDR, BOPO, dan NOM Terhadap Kinerja Keuangan (ROA) Pada Bank Umum Syariah Periode 2015-2019. Bharanomics, 02(01), 93–106.
Rama, A. (2015). Analisis Deskriptif Perkembangan Perbankan Syariah di Asia Tenggara. The Journal of Tauhidinomics, 01(02), 105–123.
Report, G. I. F. (2020). Islamic Finance Country Index – IFCI 2020.
Rolianah, W. S., Mulyani, S., & Hasyim, M. R. (2021). Analisis Manajemen Risiko Imbal Hasil Perbankan Syariah di Era Pandemi Covid-19. Jurnal Istiqro: Jurnal Hukum Islam, Ekonomi Dan Bisnis, 07(02), 129–140.
Saidatur Rolianah, W., & Umayyatun. (2024). Analisis Risiko Pembiayaan dan Risiko Likuiditas pada Kesehatan Bank Umum Syariah di Indonesia. SAUJANA : Jurnal Perbankan Syariah Dan Ekonomi Syariah, 06(01), 10–23.
Saputra, I. (2018). Pengaruh Rasio Likuiditas (FDR, STM, STMP) Terhadap Rasio Profitabilitas (ROE). Institut Agama Islam Negeri Curup.
Solihin, S., Achsani, N. A., & Saptono, I. T. (2016). The Islamic Banking and The Economic Integration in ASEAN. Buletin Ekonomi Moneter Dan Perbankan, 19(01), 81–106.
Sugiyono, S. (2012). Metode Penelitian Bisnis. Alfabeta.
Sunyoto, D. (2013). Teori Kuisioner dan Analisis Data untuk Pemasaran dan Perilaku Konsumen. Graha Ilmu.
Tbk, P. B. M. (n.d.). Laporan Tahunan. PT Bank Muamalat Tbk.
Umam, K. (2020). Sejarah Pembangunan Hukum Perbankan Syariah di Indonesia. Veritas et Justitia, 06(02), 250–273.
Utama, A. S. (2018). Independensi Pengawasan terhadap Bank Badan Usaha Milik Negara (BUMN) dalam Sistem Hukum Nasional di Indonesia. Soumatera Law Review, 01(01), 1–21.
Zaher, T. S., & Hassan, M. K. (2001). A Comparative Literature Survey of Islamic Finance and Banking.” Financial Markets. Institutions & Instruments 10.4.
Zed, M. (2008). Metode Penelitian Kepustakaan. Yayasan Obor Indonesia.