Pengaruh NPF, CAR dan BOPO Terhadap ROA pada Bank Victoria Syariah Periode 2015-2022
Main Article Content
Abstract
Return On Assets atau ROA dalam dunia perbankan memainkan peran penting dalam mengukur tingkat aset yang digunakan untuk dapat atau tidak dapat menghasilkan keuntungan. Ini berarti bahwa rasio ROA di dunia perbankan digunakan sebagai indikator kinerja keuangan, terutama dalam menarik investor. Semakin tinggi ROA atau tingkat pengembalian, semakin baik kinerja keuangan bank. Namun di sisi lain, jika bank syariah tidak dapat mengembalikan dana tersebut, bank tersebut dikategorikan sebagai bank yang tidak dapat menghasilkan keuntungan atau bank yang tidak sehat. Penelitian ini bertujuan untuk menentukan rasio keuangan, yaitu Net Performing Financing atau NPF, Capital Adequacy Ratio atau CAR, dan Beban Operasional Pendapatan Operasional atau BOPO terhadap ROA Bank Syariah Victoria untuk periode 2015-2022. Penelitian yang digunakan adalah jenis penelitian kuantitatif dengan metode OLS atau Ordinary Least Square. Sumber data sekunder yang diperoleh dalam penelitian ini berasal dari laporan keuangan Bank Victoria Syariah 2015-2022. Penelitian ini memperoleh hasil bahwa rasio NPF, CAR dan BOPO berpengaruh negatif terhadap ROA. Dan pada saat yang sama, baik rasio NPF, CAR, dan BOPO memiliki pengaruh simultan terhadap ROA Bank Syariah Victoria untuk periode 2015-2022.
Downloads
Article Details
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-ShareAlike 4.0 International License.
References
Almunawwaroh, M., & Marliana, R. (2018). Pengaruh CAR, NPF DAN FDR Terhadap Profitabilitas Bank Syariah Di Indonesia. Amwaluna: Jurnal Ekonomi Dan Keuangan Syariah, 2(1), 1–17. https://doi.org/10.29313/amwaluna.v2i1.3156
Anisa, O. N., Agung, R. E. W., & Nurcahyono, N. (2022). Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Harga Saham: Berdasarkan Signaling Theory. Jurnal Akuntansi Indonesia, 11(2), 85. https://doi.org/10.30659/jai.11.2.85-95
Anisa, S. T., & Anwar, S. (2021). Determinan Profitabilitas Bank Umum Syariah Di Indonesia Dengan Tingkat Likuiditas Sebagai Variabel Intervening. JPS (Jurnal Perbankan Syariah), 2(2), 131–149. https://doi.org/10.46367/jps.v2i2.346
Anwar, K., Ekonomi dan Bisnis Universitas Syiah Kuala, F., & Pembangunan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Syiah Kuala Banda Aceh, E. (2017). Pengaruh Inklusi Keuangan Terhadap PDB Indonesia. Jurnal Ilmiah Mahasiswa (JIM) , 2(3), 454–462.
Astuti, R. P. (2022). Pengaruh CAR, FDR, NPF, Dan BOPO Terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 8(03), 3213–3223. https://doi.org/10.29040/jiei.v8i3.6100
Ayyuna, R. N., Effendi, I., & Amelia, W. R. (2021). Pengaruh Leverage Ratio terhadap Return Saham pada Perusahaan Food and Beverages di Sumatera Utara yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Ilmiah Manajemen Dan Bisnis (JIMBI), 2(1), 51–56. https://doi.org/10.31289/jimbi.v2i1.468
Azizah, S. N. (2024). Analisis Pengaruh CAR, FDR, dan NPF Terhadap Profitabilitas Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia. JRKA: Jurnal Riset Keuangan Dan Akuntansi, 10(1), 45–57. https://doi.org/https://doi.org/10.25134/jrka.v10i1.9719
Das, N. A., Husni, T., Rahim, R., & Elfarisy, F. (2020). Pengaruh CAR, NPF, FDR Dan BOPO Terhadap ROA Pada Bank Syariah Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia. Procuratio : Jurnal Ilmiah Manajemen, 8(4). https://doi.org/https://doi.org/10.35145/procuratio.v8i4.720
Dewi, L. P., & Megawati, L. (2021). Pengaruh CAR, NFF, BOPO dan FDR terhadap Profitabilitas (Studi Kasus Pada Bank Umum Syariah Yang Terdaftar Di Otoritas Jasa Keuangan Periode 2016-2021). Jurnal Mirai Management, 6(3). https://doi.org/https://doi.org/10.37531/mirai.v7i1.1744
Ernayani, R. (2023). Peran Non Performing Financing (NPF), Financing To Deposit Ratio (FDR), Pembiayaan Mudharabah Dan Musyarakah Pada Profitabilitas. Jesya, 6(1), 752–759. https://doi.org/10.36778/jesya.v6i1.970
Fadrul, F., Budiyanto, B., & Asyik, N. F. (2023). Kinerja Keuangan Dan Nilai Perusahaan.
Faizal Fachri, M. (2021). Analisis Pengaruh CAR, BOPO, NPF Dan FDR Terhadap ROA (Studi Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia Periode Tahun 2016-2019). Diponegoro Journal Of Management, 10(1), 1–10. http://ejournal-s1.undip.ac.id/index.php/dbr
Ferly, M. M., Rinofah, R., & Kusumawardhani, R. (2023). Analisis Pengaruh CAR dan BOPO Terhadap ROA Dengan NIM Sebagai Variabel Intervening Pada PT. Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Periode Tahun 2011 – 2021. EKOMBIS REVIEW: Jurnal Ilmiah Ekonomi Dan Bisnis, 11(2), 1207–1220. https://doi.org/https://doi.org/10.37676/ekombis.v11i2.3966
Fitriyanti, A. N., & Arfiansyah, M. A. (2023). Impact Of Financing Restructuring And Foreclosed Collateral On Non-Performing Financing Levels In The Covid-19 Era. IQTISHADUNA: Jurnal Ilmiah Ekonomi Kita, 12(2), 183–196. https://doi.org/10.46367/iqtishaduna.v12i2.1405
Hairunnisa, Y. I., Mulyantini, S., & Jubaedah, J. (2021). Analisis Profitabilitas Bank Umum Konvensional Sebelum dan Saat Pandemi Covid-19. Syntax Literate ; Jurnal Ilmiah Indonesia, 6(10), 5398. https://doi.org/10.36418/syntax-literate.v6i10.4355
Harahap, D., & Efendi, S. (2022). Manajemen Risiko Bank Syariah. Merdeka Kreasi Group.
Hasibuan, A. N. (2023). Audit Bank Syariah. Prenada Media.
Hermuningsih, S. (2012). Pengaruh Profitabilitas, Size Terhadap Nilai Perusahaan Dengan Struktural Modal Sebagai Variabel Intervening. Jurnal Siasat Bisnis, 16.
Ishak, K., Isa Selamat, M., Fil Khoirin, K., Kurniawan, R., Shari, S., & Bengkalis, ah. (2023). Determinant of Return on Assets in Indonesian Islamic Banking. Internasional Journal of Integrative Sciences (IJIS), 2(3), 361–370. https://doi.org/10.55927/ijis.v1i4.3604
Ismail. (2011). Perbankan Syariah. Prenadamedia Group.
Jatmiko, U. (2021). Non Performing Financing Dan Financing To Deposit Ratio Dalam Mempengaruhi Profitabiltas Perbankan Syariah Di Indonesia. IQTISHADUNA: Jurnal Ilmiah Ekonomi Kita, 10(2), 238–250. https://doi.org/10.46367/iqtishaduna.v10i2.412
Latifah, L., & Ritonga, I. (2020). Systematic Literature Review (SLR): Kompetensi Sumber Daya Insani Bagi Perkembangan Perbankan Syariah Di Indonesia. Al Maal: Journal of Islamic Economics and Banking, 2(1), 63. https://doi.org/10.31000/almaal.v2i1.2763
Meilinda, E., Rusti’ani, N., Titik, W., Akademi, A., & Bina, I. (2017). Rasio Keuangan Sebagai Indikator Untuk Mengukur Kinerja Keaungan Perusahaan Semen. Jurnal Akuntansi, 17(2).
Mirawati, M., Putra, R. A., & Fitri, M. D. (2021). Pengaruh CAR, FDR,BOPO Terhadap ROA Dengan NPF Sebagai Variabel Intervening Pada BTPN Syariah 2015-2019. MABIS: Jurnal Manajemen Bisnis Syariah, 1(1). https://doi.org/10.31958/mabis.v1i1.3085
Mulyati, B., & Mahmud, T. A. (2020). Analisis Rasio Keuangan Untuk Mengukur Prediksi Financial Distress (Studi Kasus Pada Salah Satu BUMD Di Provinsi Banten). Jurnal Ilmiah Akuntansi Universitas Pamulang, 8(2), 111. https://doi.org/10.32493/jiaup.v8i2.4465
Munir, M. (2018). Analisis Pengaruh CAR, NPF, FDR dan Inflasi terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah di Indonesia. Ihtifaz: Journal of Islamic Economics, Finance, and Banking, 1(1), 89. https://doi.org/10.12928/ijiefb.v1i1.285
Nasution, M. S., & Kamal, H. (2021). Analisa Perbandingan Kinerja Perbankan Syariah Dan Konvesional Pra Dan Pasca Covid-19. At-Tasyri’ Jurnal Ilmiah Prodi Muamalah, 13(1), 29. https://ejournal.staindirundeng.ac.id/index.php/Tasyri
Natanael, N., & Mayangsari, S. (2022). Pengaruh NIM, BOPO, CAR Dan Ukuran Perusahaan Terhadap Profitabilitas Perusahaan Sektor Perbankan. Jurnal Ekonomi Trisakti, 2(2), 1091–1102. https://doi.org/10.25105/jet.v2i2.14682
Ningsih, S. D., & Ilhami, S. (2023). Analisis Pengaruh Kecukupan Modal (CAR) dan Likuiditas (LDR) terhadap Kinerja Keuangan (ROA) Keuangan Bank Swasta Nasional Tahun 2014-2018 (Studi pada Bei Bank Swasta Nasional). JAMIN : Jurnal Aplikasi Manajemen Dan Inovasi Bisnis, 5(2), 190. https://doi.org/10.47201/jamin.v5i2.142
Nufus, H., & Munandar, A. (2021). Analisis Pengaruh CAR Dan NIM Terhadap ROA Pada PT Bank Muamalat Indonesia Tbk. Jurnal Disrupsi Bisnis, 4(6), 497. https://doi.org/10.32493/drb.v4i6.12753
Nuraini & Azhar Muttaqin. (2018). Korelasi Antara Penerapan Akad Mudharabah Dan Profitabilitas Pada Bank Syariah Mandiri (Tahun 2012-2016). Falah Jurnal Ekonomi Syariah, 3.
Pinasti, W. F., & Mustikawati, RR. I. (2018). Pengaruh CAR, BOPO, NPL, NIM Dan LDR Terhadap Profitabilitas Bank Umum Periode 2011-2015. Nominal, Barometer Riset Akuntansi Dan Manajemen, 7(1). https://doi.org/10.21831/nominal.v7i1.19365
Pratama, M. S., Mubaroh, S., & Afriansyah, R. (2021). Pengaruh CAR, LDR, NIM, BOPO Terhadap ROA Pada Sektor Perbankan Go Public Di BEI 2016-2018. INOVASI: Jurnal Ekonomi, Keuangan Dan Manajeme, 17.
Pravasanti, Y. A. (2018). Pengaruh NPF dan FDR Terhadap CAR Dan Dampaknya Terhadap ROA Pada Perbankan Syariah Di Indonesia. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 4(03), 148. https://doi.org/10.29040/jiei.v4i03.302
Prihatin, K. S. (2024). Pengaruh NPF dan BOPO terhadap Profitabilitas pada Bank BJB Syariah Periode 2014-2021. PROGRESS: Jurnal Pendidikan, Akuntansi Dan Keuangan, 7(1).
Putra Yokoyama, E., & Putra Khrisna Mahardika, D. (2019). Pengaruh Non Performing Financing (NPF), Return On Assets (ROA), Dan Financing Deposit Ratio (FDR) Terhadap Capital Adequacy Ratio (CAR) (Studi Kasus pada Bank Umum Syariah di Indonesia yang Terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan pada Periode 2013–2017). Jurnal Ilmiah MEA (Manajemen, Ekonomi, & Akuntansi), 3, 28–44. https://doi.org/10.31955/mea.vol3.iss2.pp 28-44
Rahmawati, I. (2023). Pengaruh Intelectual Capital, Biaya Lingkungan Terhadap Kinerja Keuangan. Progress: Jurnal Pendidikan, Akuntansi Dan Keuangan, 6(2), 159–167. https://doi.org/10.47080/progress.v6i2.2824
Rahmawati, I., & Mulyati, B. (2021). Analisis Manajemen Resiko Perbankan Dalam Meminimalisir Non Performance Finance. Syiar Iqtishadi: Journal of Islamic Economics, Finance and Banking, 5(1), 1–21.
Rahmawati, U. A., Balafif, M., & Wahyuni, S. T. (2021). Analisis Pengaruh CAR, NPF, FDR, BOPO, dan NOM Terhadap Kinerja Keuangan (ROA) Pada Bank Umum Syariah Periode 2015-2019. Bharanomics, 2(1), 93–106. https://doi.org/10.46821/bharanomics.v2i1.194
Saputra, E., & Zulmaulida, R. (2020). Pengaruh Gaya Kognitif Terhadap Kemampuan Komunikasi Matematis Melalui Analisis Koefisien Determinasi Dan Uji Regresi. Jurnal Ilmiah Pendidikan Matematika Al Qalasadi, 4(2), 69–76. https://doi.org/10.32505/qalasadi.v4i2.2250
Setyarini, A. (2020). Analisis Pengaruh CAR, NPL, NIM, BOPO, LDR TERHADAP ROA (Studi Pada Bank Pembangunan Daerah Di Indonesia Periode 2015-2018). RESEARCH FAIR UNISRI, 4(1). https://doi.org/10.33061/rsfu.v4i1.3409
Slamet, F., & Rizky, Y. (2023). Analisis Tren Media Sosial Bank Umum Syariah di Indonesia Tahun 2023. Sharef, 1. https://journal.unisnu.ac.id/jsef
Sriningsih, M., Hatidja, D., & Prang, J. D. (2018). Penanganan Multikolineritas Dengan Menggunakan Regresi Komponen Utama Pada Kasus Impor Beras Di Provinsi Sulut. Jurnal Ilmiah Sains, 18.
Suprianto, E., Setiawan, H., & Rusdi, D. (2020). Pengaruh Non Performing Financing (NPF) Terhadap Profitabilitas Bank Syariah di Indonesia. Wahana Riset Akuntansi, 8(2), 140. https://doi.org/10.24036/wra.v8i2.110871
Telussa, A. M., Persulessy, E. R., & Leleury, Z. A. (2013). Penerapan Analisis Korelasi Parsial Untuk Menentukan Hubungan Pelaksanaan Fungsi Manajemen Kepegawaian Dengan Efektivitas Kerja Pegawai. Jurnal Barekeng, 7, 15–18.
Ubaidillah. (2016). Analisi Faktor-faktor Yang Mempengaruhi Profitabilitas Bank Syariah Di Indonesia. El-Jizya Jurnal Ekonomi Islam, 4. http://www.infoba6nknews.com/2014/05/perbankan-syariah-di-indonesia-perkembang-
Widarjono, A. (2018). Ekonometrika. UPP STIM YKPN.
Widianto. (2021). BMT: Praktik Dan Kasus. Raja Grafindo Persada.
Widyastuti, P. F., & Aini, N. (2021). Pengaruh CAR, NPL, LDR Terhadap Profitabilitas Bank (ROA) Tahun 2017-2019. Jurnal Ilmiah Mahasiswa Akuntansi) Universitas Pendidikan Ganesha, 12(03), 2614–1930.
Yanti, S., & Suryani, S. (2024). Analysis of the Effect of Net Interest Margin (NIM), Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Financing (NPF), and Debt To Equity Ratio (DER) on Profitability (ROA) in Sharia Commercial Banks (BUS) for the 2017-2022 Period. EKSISBANK (Ekonomi Syariah Dan Bisnis Perbankan), 8(1), 15–30. https://journal.sties-purwakarta.ac.id/index.php/EKSISBANK/
Youlanda Putri, C., Pane, J., Sinta Erika, F., Polem, I., & Fitriani, K. (2023). Pengaruh Adopsi International Financial Reporting Standard (IFRS) Terhadap Return On Assets (ROA) (Studi Pada PT. Bank BRI syariah Tbk Tahun 2018-2022 Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia (BEI).
Yudiana, F. E. (2014). Manajemen Pembiayaan Bank Syariah. STAIN Salatiga Press.
Yusuf, M., & Ichsan, R. N. (2019). Analisis Efektivitas Penggunaan Cadangan Devisa, Utang Luar Negeri Dan Ekspor Terhadap Stabilitas Nilai Tukar. Jurnal Penelitian Pendidikan Sosial Humaniora, 4(2).