Analisis Tingkat Kesehatan Bank dengan Menggunakan Metode CAMEL pada Perbankan BUMN yang terdaftar di BEI Tahun 2017-2021
Main Article Content
Abstract
Perbankan merupakan lembaga keuangan yang sangat penting peranannya dalam kegiatan ekonomi, karena melalui kegiatan perkreditan dan berbagai jasa yang diberikan oleh Bank maka dapat melayani berbagai sektor ekonomi dan perdagangan. Kesehatan bank adalah kemampuan suatu bank untuk melakukan kegiatan operasional perbankan secara normal dan mampu memenuhi semua kewajibanya dengan baik dengan cara-cara yang sesuai dengan peraturan perbankan yang berlaku. Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui Tingkat kesehatan bank dengan menggunakan metode CAMEL pada Perbankan BUMN yang terdaftar di BEI tahun 2017-2021. CAMEL terdiri atas lima (5) kriteria, yaitu modal (Capital), Aktiva (Assets), Manajemen (management), Pendapatan (Earning) dan Likuiditas (Liquidity). Jenis penelitian ini menggunakan penelitian deskriptif dengan pendekatan kuantitatif. Instrumen penelitian yang digunakan yaitu berupa laporan keuangan sebanyak 20 laporan keuangan dari perusahaan perbankan BUMN, yang terdiri dari laporan neraca laba rugi dan catatan atas laporan keuangan. Hasil penelitian menunjukan bahwa tingkat kesehatan bank BUMN tahun 2017-2021 berdasarkan CAR, NPL, NPM dan BOPO menunjukan bahwa bank dalam kondisi sehat. Namun, berdasarkan hasil perhitungan LDR, menunjukan bahwa bank secara umum dalam kondisi tidak sehat. Bank BUMN harus terus menjaga prinsip kehatian-hatian dalam membentukkan LDR agar tetap dalam kondisi yang baik dimana sesuai ketentuan dari bank Indonesia dan tidak terlalu tinggi nilainya, karena nilai LDR yang tinggi Ini menandakan bahwa bank BUMN selama tahun 2017-2021 lemah dalam membayar semua utang-utangnya, terutama simpanan, giro dan deposito pada saat ditagih, dan lemah dalam memenuhi semua permohonan kredit yang layak di setujui.
Downloads
Article Details
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-ShareAlike 4.0 International License.
References
Abdurrohman, A., Fitrianingsih, D., Salam, A. F., & Putri, Y. (2020). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (Car), Loan To Deposit Ratio (Ldr) Dan Non Performing Loan (Npl) Terhadap Return on Asset (Roa) Pada Sektor Perbankan Di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Revenue : Jurnal Ilmiah Akuntansi, 1(1), 125–132.
Ash-shiddiqy, M. (2019). Analisis Profitabilitas Bank Umum Syariah yang Menggunakan Rasio Return On Asset (ROA) dan Return On Equity (ROE). Imara : Jurnal Riset Ekonomi Islam, 3(2), 117-129.
Bank Indonesia. (2011). Peraturan Bank Indonesia Nomor 13/1/PBI/2011 Tentang Sistem Penilaian Tingkat kesehatan Bank Umum. Jakarta: Bank Indonesia.
Damayanti, D. (2021). Analisis Kinerja Keuangan Menggunakan Rasio Profitabilitas pada PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. tahun 2018-2020. Jurnal Ilmiah Mahasiswa Manajemen, Bisnis dan Akutansi (JIMMBA), 3(4), 738-746.
Fernandes, Y.D., & Marlius, D. (2018). Peranan Customer Servise Dalam Meningkatkan pelayanan kepada Nasabah PadaPT. Bank Pembangunan Daerah Sumatera Barat Cabang Utama Padang.
Harun, U. (2016). Pengaruh Ratio-Ratio Keuangan CAR, LDR, NIM, BOPO, NPL Terhadap ROA. Jurnal Riset Bisnis Dan Manajemen, 4(1), 67–82.
Haryanto, M., & Hanna, H. (2014). CAMEL dan Tingkat Kesehatan perbankan. Jurnal Akuntansi, 18(3), 350-370.
Ilhami, Thamrin, H. (2021). Analisis Dampak Covid 19 terhadap Kinerja Keuangan Perbankan Syariah di Indonesia. Jurnal Tabarru': Islamic Banking and Finance, 4((1), 37-45.
Indonesia, Bank (2017). Peraturan Bank Indonesia Nomor: 6/10/PBI/2004 Tentang Sistem Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum.
Kurniasih, N., Mai, M. U., & Dewi, R. putri. (2020). Prediksi Kebangkrutan pada Bank BUMN dengan Menggunakan Metode Altman Z-Score Modifikasi Periode 2019 Bankruptcy prediction state-owned banks based on the Altman Z-Score modification method in the 2019 period. Indonesian Journal of Economics and Management, 1(1), 83–95.
Laluas, A., Mangantar, M., & Mekel, P. (2014). Analisis Kinerja Bank BUMN Menggunakan Metode Camel. Jurnal Emba, 2(3), 176–184. Dissertation, Universitas Brawijaya).
Mahdatika, I, C. (2021). Manajemen Likuiditas, Manajemen GAP, dan manajemen Valuta Asing pada Assets and Liability Management (ALMA) Terhadap Net Profit Margin (NPM) Pada Bank Muamalat indonesia Periode 2017-2019. Al-Mashrafiyah: Jurnal Ekonomi, keuangan dan Perbankan Syariah, 5(2). 1-14.
Maulidia, N. (2021). Analisis Kinerja keuangan Bank di Masa Pandemi Covid-19 Pada Bank BUMN yang Tedaftar di Bursa Efek Indonesia (Doctoral
Nopiana, P. R., & Chasanah, M. (2018). Analisis Tingkat Kesehatan Bank Perkreditan Rakyat (BPR) dengan Metode CAMEL di Kota Batam. JIM UPB (Jurnal Ilmiah Manajemen Universitas Putera Batam), 6(2), 34–43.
Novitasari, D. R. (2015). Pengaruh Tingkat Kesehatan Bank dengan Metode Camels Terhadap pertumbuhan Laba pada Bank Umum Syariah Periode 2011-2014. 1–20.
Novriansyah, Oktarina, S., & Fujiansyah, D. (2020). Analisis Laporan Keuangan dengan Menggunakan Metode Camel untuk Menilai Kesehatan Bank Konvensional BUMN (BRI, Mandiri, dan BNI46) pada Bursa Efek Indonesia (BEI) Tahun 2015. Jurnal Ekonomia, 10(1), 53–65.
Paputungan, D. febriana. (2016). Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Menggunakan Metode Camel pada PT. Bank Rakyat Indonesia Cabang Manado periode 2010-2015. Jurnal EMBA, 4(3), 729–740.
Pradana, M., & Reventiary, A. (2016). Pengaruh Atribut Produk terhadap Keputusan Pembelian Sepatu Merek Customade Studi di Merek Dagang Customade Indonesia). Jurnal Manajemen, 6(1).
Pratikto, M., Fabrela, C. B., & Basya, M. M. (2021). Analisis Kesehatan Laporan Keuangan pada PT Bank Muamalat Indonesia Tbk dengan Menggunakan Metode Camel Tahun 2015-2019. Oeconomicus Journal of Economics, 5(2), 75–85.
Purwasih, B. A., & Soedarsa, H. G. (2022). Pengaruh Metode Camel Terhadap Pertumbuhan Laba pada Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Sibatik Journal, 1(10), 1991–2002.
Raharjo, D. P. A., Setiaji, B., & Syamsudin, S. (2014). Pengaruh Rasio Car, Npl, Ldr, Bopo dan Nim terhadap Kinerja Bank Umum di Indonesia. Jurnal Manajemen Dayasaing, 16(2), 7-12.
Rianto, L., & Salim, S. (2020). Pengaruh ROA, LDR, NIM dan NPL Terhadap Capital Adequasy Ratio (CAR). Jurnal Paradigma Akuntansi, 2(3), 1114-1122.
Rohimah, E. (2021). Analisis Pengaruh BOPO, CAR, dan NPL Terhadap ROA pada Bank BUMN Tahun 2012-2019 (Studi pada Bank BUMN yang Go Public di Bursa Efek Indonesia). Jurnal Ilmiah Mahasiswa Akutansi, 1(2), 133-145.
Sari, W., Manullang, R. R., & Panjaitan, F. (2017). Analisis Pengaruh Rasio CAMEL Terhadap Pertumbuhan Laba (Studi Kasus pada BUMN Perbankan Terbuka Yang berdomisili di Kota Pangkalpinang). Jurnal Ilmiah Akuntansi Bisnis & Keuangan, 9(2), 44–54.
Sugiyono. (2016). metode penelitian kuantitatif,kualitatif,R&D. Bandung,Alfabeta.
Surat Edaran Bank Indonesia No. 13/24/DPNP/2011 Perihal Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum. Jakarta: Bank Indonesia.
Syaframis, N. F., & Muniarty, P. (2022). (2022). Analisis Kinerja Keuangan dan Pengaruhnya Terhadap Kemampuan Penyaluran Kredit pada Bank Danamon, Tbk. Jurnal Ilmiah Akutansi Kesatuan, 10(2), 315-322.
Syahputra, R. (2018). Analisis Tingkat Kesehatan Bank Dengan Metode CAMEL Pada PT. Bank Artos Indonesia Tbk, Periode 2014-2017. JURNAL AKUNTANSI DAN BISNIS : Jurnal Program Studi Akuntansi, 4(1), 49–63.
Ulfha, S. M. (2018). Analisis Tingkat Kesehatan Bank Dengan Menggunakan Metode RBBR (Risk Based Bank Rating) (Risk Profile, Good Corporate governance, Earnings, Capital). Jurnal Cano ekonomos, 7(2), 9-26.
Winarno, S. H. (2019). Analisis NPM, ROA dan ROE dalam Mengukur Keuangan. Jurnal STEI Ekonomi, 28(02), 254-266.